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2017年美国个人和公司报税这50项抵税项目可省不少钱
送交者: 9978288[♂巡抚★★♂] 于 2017-02-23 1:23 已读 12091 次  

2017年美国个人和公司报税时间表是否有变化?还有,知道这50项抵税项目可省不少钱 

 

自2017年起,美国的个人和公司税表截止日期将是否有重大改变吗?

 

无论公司抑或个人,千万别错过有关自己的信息。

 

否则不仅有关税的罚款会罚得让人心痛,且会严重影响当事人的信用记录。这在靠信用运转的美国,是极不明智行为。

 

例如partnership合伙人公司,如果没有及时延期税表,会导致高达每个合伙人195美元的罚金。

 

以下是2017年时针对2016财务年度的时间表。

 

2017年公司和个人报税截止日期 参考表(对20016财务年度)

 截止日期
W2和1099Paper File 1月31日, Efile 3月31号
1120S S公司税表3月15日(没变化)
1065 合伙人税表3月15日(没变化)
1040个人税4月15日(没变化)
FBAR4月15日
1120 C公司税表4月15日
加州 $800 Franchise Tax4月15日(没变化)
德拉瓦州 Annual Tax6月1日(没变化)
1040NR外国个人税表6月15日(没变化)

 

*以上日期针对从2015年12月31日后的财务年度起开始生效。

 

有关截止日期,再补充重要一点:

 

在办理美、中跨境财税业务时,有相当一部分客户自己无法通过阅读IRS反馈的公司税号(EIN)信函而明确自己公司的财政年度日期 & 报税截止日期,进而影响公司报税安排,尤为在第一年度常出现公司报税和年检时间错过。

 

所以建议一定要请美国专业人士为之解读。

 

因为美国公司类型、注册时间、所在州等均是甄别公司的财政年度日期 & 报税截止日期的影响。

 

所有美国的税务居民,在每年报税的时候,都可以通过正确运用美国的各类抵扣额来合理避免不必要的税负,减轻自己的负担。

 

在美国,如何正确使用美国各类免税额的问题呢?

 

一般我们所说的美国个人所得税的扣除方式有两种,一种叫做标准扣除额,另外一种叫做列举扣除额。

 

这两种抵扣方式每年可以选择其中一种进行使用,当然选择的目的是看哪种方式更有助于您省税。

 

标准扣除额

 

顾名思义,标准扣除额就是每年根据您的申报状态,国税局给您提供一个固定金额直接抵扣收入。

 

例如:2016年,夫妻一起申报的条件下,标准抵扣额度是12,600美金。

 

会使用这种扣除方式的人一般在美国没有太多可抵扣支出。

 

像是刚刚去美国的新移民们,在美国的医疗、教育、生活等方面的支出不多,或是没有留存相关的支出凭证,就会选择这种相对方便的抵扣方式。

 

列举扣除额

 

如果你认为自己能够提供的列举抵扣额肯定超过标准扣除额的固定数字,那么你就可以选择使用列举扣除额。

 

在这种条件下可以抵扣的项目就多了,简单列举一下我们比较常用的几项:

 

1。医疗和看牙的费用

 

并不是多少金额都能够抵扣,按规定您当年实际支出的医疗费用超过10%的应税收入才可抵扣。

 

 

2。州和城市的所得税或消费税

 

这里必须强调一下联邦税的税款是不能再列举抵扣的。

 

 

3。房产税

 

这里是指您自住用房的房产税可作为列举项扣除。

 

出租房产所缴纳的房产税,可作为出租房产的费用抵扣房租收入。

 

当然,也有一年中一半用于出租,一半用于自住的情况,这时就要按照用房的时间比例来具体计算,分别报到两张表格。

 

4。房贷利息

 

如果这个贷款金额超过100万美金,可抵扣的利息金额会受到限制。

 

 

5。慈善机构捐款

 

一般来说该项的抵扣金额不能超过50%的应税收入,在某些特定情况下不能超过20%或30%。

 

需要注意的是,这些慈善机构必须是在美国成立和组织的,或者是加拿大、墨西哥和以色列的某些慈善机构。

 

关于这类的抵扣项目,美国联邦税务局网站上有详细说明。

 

 

6。意外损失和被盗损失

 

像水灾火灾、地震海啸、家中被盗、路上开车发生车祸等会让纳税人遭受损失的情况,在报税时可以将这些损失扣除掉。

 

 

7。工作上的开支费用

 

雇主没报销但与工作有关的差旅费、交通费、餐饮及商务交际费的50%可以划入列举扣除额内。

 

与工作有关的支出,如工具材料费、工作服、雇用要求的体检费、工会费、专业杂志订购费、找工作费用、进修费等,均可放入列举扣除额中。

 

以上各项支出总和超出应税收入的2%才可以扣除。

 

 

8。其他未列举的抵扣

 

 

需要注意的是,如果您的应税收入在15万美金以上,以上所述加总的抵扣数还会有另外的额度,但收入超出越多,能抵扣的额度越少。

 

最后再次提醒,如果使用列举扣除,所有的扣除费用最好有原始凭证进行证明,因为这些费用有可能被联邦税务局(IRS)审计。

 

 

希望以上列举的各种报税抵扣方式,能为大家提供一个基础的认识。

 

如在实际操作过程中还有不明白的地方,最好还是再去询问一下专业人士。

 

很多人会认为美国是一个税收很高的国家,其实如果懂得美国的税法,完全可以合法避税省很多。

 

一起来看看那些项目可以Tax deductiable吧,年年都需要,值得收藏报税的时候参考!

 

1.像州(省)、地方或外国政府缴的所得税、以及与汽车、船、房地产   相关的个人财产税。

 

2.雇员个人向州(省)残疾人基金的捐赠(即工资收据上的 SDI )。

 

3.像退休计划(包括IRA、Keogh或SEP) 或医疗储蓄帐户注入的资金。

 

4.学生贷款利息(上限为$1,500)。

 

5.为取得收入,如赡养费,而付出的法律费用。

 

6.赌博损失(上限为赌博盈利)。

 

7.出于慈善目的而捐赠的衣物、电脑、家庭用具的市场价值。

 

8.为评估慈善捐赠或伤害损失而付出的费用。

 

9.为慈善事业而付出的汽车费用(每英里14美分)和其他费用。

 

10.捐赠给Girl Scout的饼干的部分价值。

 

11.商用交通工具折旧,体重不低于6,001磅的SUV折旧可达$19,000。

 

12.老板为鼓舞雇员士气而发放的小奖品或奖励以及单价不超过$25的商用礼物,如费用没有报销,可以减税。

 

13.个体业主的健康保险费的60%(如果医疗费用扣除额超过7%的限度,余下的40%可以从A计划中扣除)。

 

14.商务旅行中的休假、清洗费用。

 

15.寿命不超过一年的企业、商用工具的费用。

 

16.自我雇用税的一半。

 

17.上一年的部分企业亏损。

 

18.为在本行业寻找新工作而付出的费用,包括付给职业介绍所和准备简历的费用,为开始新工作而付出的迁移费用。

 

19.订阅职业杂志和报纸的费用。

 

20.工会会费。

 

21.为维持或提高本职工作技能的教育费用。

 

22.不适合做普通衣装的制服和工作服费用(也可以列入清洗费用)。

 

23.诸如防护镜和工作手套等防护衣装费用。

 

24.赶赴临时工作地点的交通费用。

 

25.出售主要居所时,夫妇可以扣除$500,000的资本增值,个人可以扣除$250,000的资本增值。

 

26.家庭办公室的相关费用。

 

27.出售财产时所付的佣金和清帐费用。

 

28.房屋抵押贷款利息;再融资费用;房屋抵押贷款提前和过期付款罚金。

 

29.为跟踪个人投资而购置、使用的计算机软件和在线服务的费用,以及为获取投资建议而订阅杂志和新闻通讯的费用。

 

30.使用理财顾问的投资建议而付出的费用。

 

31.为保存股票和其他与投资有关的文件而使用保险箱的费用。

 

32.买卖股票,包括股票期权,的案金利息。

 

33.在债券偿付利息日期之间购买的债券的利息。

 

34.非从个人退休账户中支付的个人退休账户管理费。

 

35.提前提取储蓄的罚金。

 

36.包括无价值股票的资本损失,上限为$3,000。

 

37.在外国已付的税金。

 

38.如果持有某些小公司股票超过五年,出售或交换这些股票时,盈利的一半可以扣除。

 

39.包括隐形眼镜、普通眼镜、假牙、助听器和矫形鞋等医疗费用。

 

40.为治疗诸如高度紧张或肥胖症等疾病而使用减肥疗程的费用。

 

41.某些生产婴儿准备课的费用。

 

42.根据医生处方而作绝育手术、流产手术和避孕手术的费用。

 

43.未报销的戒烟疗程和药物的费用。

 

44.如果孩子有铅中毒现象,除去含铅油漆的费用。

 

45.支持智力迟钝或残疾人上特殊学校的费用。

 

46.为残疾家庭成员而在家中造斜坡、加阔门、装扶手和整平地面的费用,以及购买和在车上装轮椅升 降梯的费用。

 

47.医疗保险的补充部分。

 

48.为使用缴税服务和应接国税局查帐而使用的会计费。

 

49.准备财产计划时,如果需要联邦、财产和礼物税建议,所付的法律费用。

 

50.就联邦税、房产估价、礼物税发生争议,或辩驳州税局指控逃税时,所付的费用。

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